[직장인을 위한 절세 실전 가이드] 시간외 근무 수당 누락? 종합소득세 신고로 바로잡는 방법 총정리

시간외 근무 수당

“시간외 수당이 빠졌는데, 연말정산에 안 보이더라고요.”
“회사에서 누락했어도 종합소득세 신고로 정정 가능하다고요?”

정답은 YES.
회사에서 누락된 야근수당(시간외 근무 수당)은 근로자의 신고로 수정 보완이 가능합니다.
특히 매년 5월의 종합소득세 신고기간(5.1~5.31) 동안
직접 신고를 통해 누락된 수당을 세무상 정정하거나 추가 신고할 수 있습니다.

이번 글에서는 시간외 수당 누락 시 발생하는 문제,
종합소득세 신고 절차와 정정 방법, 준비서류와 신고 팁까지 정리해드립니다.

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목차

1. 시간외 근무 수당이 누락될 수 있는 대표 사례
2. 누락된 수당, 종합소득세 신고로 정정 가능한가?
3. 종합소득세 신고 절차 – 초보자도 가능한 5단계
4. 근로자가 직접 준비해야 할 서류
5. 실제 신고 예시 & 주의사항
6. FAQ

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1. 시간외 근무 수당 누락, 이런 경우 많습니다

상황	설명
✅ 회사가 시간외 수당을 지급 안 하고 누락	세무신고 자체 안 되어 세액 누락
✅ 현금/별도 계좌로 수당을 지급한 경우	급여 항목 미포함 → 연말정산 반영 안 됨
✅ 프리랜서 계약 후 실근로 제공	소득 구분이 ‘근로소득’이 아닌 ‘기타소득’으로 처리됨

✅ 이 경우, 본인이 소득 사실을 증명하면 직접 신고 가능

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2. 종합소득세 신고로 정정 가능할까?

가능합니다!

• 소득세법상 누락된 소득은 근로자 본인이 종합소득세 신고를 통해
  "기타소득/근로소득"으로 자진신고 → 세금 정정 + 증빙 가능
• 국세청 홈택스에서
  기타소득 입력 → 근로 대가로 받은 시간외 수당 입력

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3. 종합소득세 신고 절차 – 5단계 요약

✅ 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

1. 홈택스 로그인 → ‘종합소득세 신고’ 메뉴 선택
2. ‘신고서 작성하기’ 클릭 → 일반신고서 or 간편신고서 선택
3. 소득 유형: 기타소득 → "근로 제공 대가" 항목 선택
4. 누락된 금액 직접 입력
5. 입금내역/노무제공내역 첨부 후 제출

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4. 근로자가 직접 준비해야 할 서류

서류	설명
입금내역	통장 입금내역 캡처 또는 명세서
노무 제공 내역	사내 이메일, 일정표, 사내 시스템 내 근무기록
지급 사실 확인 문자/이메일	근로제공 내용 및 기간 확인 가능 자료
세금계산서/영수증 없음	무관, 기타소득으로 자진 신고 가능

✅ 세무서에서 과세대상 소명 요청 시 제출하면 충분함

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5. 실제 신고 예시 & 주의사항

예시:

• A씨, IT업계 근무 중 야근수당 월 40만 원 5개월간 미지급
• 5월 종소세 신고 시 총 200만 원 '기타소득'으로 신고
• 입금증 + 팀장 지시 메일 첨부 → 문제없이 처리

주의사항:

• 해당 수당에 대해 이미 급여로 신고된 경우 중복 신고 불가
• 고의 누락은 신고자에게도 과세 가능 → 사실 기반으로만 신고

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6. FAQ

Q1. 회사가 수당을 안 준 상태인데 신고하면 어떻게 되나요?

→ 세무상 신고는 가능하지만, 실제 지급되지 않은 금액은 신고 대상이 아닙니다.
→ 지급된 것 중 세무 누락된 수당만 신고 가능

Q2. 수당을 현금으로 받았어요. 신고할 수 있나요?

→ 가능합니다. 입금 내역 or 문자 내용으로 증빙 가능

Q3. 누락된 수당을 신고하면 회사에 통보되나요?

→ 국세청이 별도로 회사에 통보하지는 않지만,
조사 발생 시 기업 쪽에 관련 질의 가능성 존재

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열심히 일했는데 수당도 못 받고, 세금 혜택도 못 받는다면
손해는 고스란히 나의 몫입니다.
지금이라도 종합소득세 신고를 통해
내가 받은 수당, 세무 기록에 ‘제대로’ 남겨보세요.