해외주식 양도소득세 합산신고 완벽 가이드 (2025년 최신판) 미국·중국·일본 주식 팔았으면? 5월에 꼭 신고하세요!

해외주식 양도소득세 합산신고

“해외주식으로 수익 좀 났는데, 세금은 어떻게 내죠?”
“증권사에서 원천징수 안 한다는데 내가 직접 신고해야 하나요?”

해외주식 투자로 수익을 올린 경우,
매년 5월 ‘양도소득세 합산신고’를 직접 해야 합니다.
미신고 시 가산세 부과, 국세청 자진경고 대상이 될 수 있으므로
정확한 신고 절차와 요건을 반드시 알아두어야 합니다.

이번 글에서는
해외주식 양도소득세의 정의부터 신고 대상, 필요 서류, 홈택스 신고 절차, 절세 전략까지
2025년 최신 기준으로 완전 정리합니다.

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📋 목차

1. 해외주식 양도소득세란?
2. 누가 신고 대상인가요?
3. 세율과 공제 혜택
4. 필요한 서류 목록
5. 홈택스 신고 절차 (합산 신고 포함)
6. 절세를 위한 팁
7. FAQ

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1. 해외주식 양도소득세란?

해외 상장주식을 매도해 차익이 발생한 경우,
그 이익에 대해 개인이 직접 국세청에 신고하고 세금 납부해야 하는 제도입니다.

✅ 국내주식은 증권사가 자동 원천징수
✅ 해외주식은 직접 종합소득세처럼 5월에 신고 필요
✅ 거래 횟수와 무관하게 이익 발생 기준으로 신고

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2. 누가 신고 대상인가요?

항목	신고 대상 여부
해외주식 수익 있음	✅ 예 (수익 발생 시 신고 필수)
해외주식 손실 있음	⛔ No (신고 선택 가능 – 손실 이월 위해 가능)
해외 ETF 매도 수익	✅ 예
미화 $2,000 이하 소액 거래	✅ 해당 없음 (수익 기준이므로 거래금액 기준 아님)

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3. 세율과 공제 혜택

• 양도차익 250만 원까지는 기본공제
• 250만 원 초과 금액에 대해 22% (지방세 포함) 과세

예시	세금 계산
해외주식 수익 600만 원	(600 - 250) × 22% = 77만 원
수익 200만 원	기본공제 이하 → 세금 없음

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4. 신고 시 필요한 서류

서류	입수 경로
해외주식 거래내역서	증권사 홈페이지 (CSV 파일로 다운로드 가능)
환율 적용 계산표	한국은행 고시 환율 기준
양도소득세 신고서	홈택스 자동 작성 가능
기본공제 및 세액공제 계산표	홈택스 자동 계산 포함됨

✅ 대부분 증권사(MTS/HTS)에서 연말 정산/양도세 자료 제공 메뉴 있음
✅ 필요시 홈택스에서 "양도소득세 간편 신고" 활용

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5. 홈택스 신고 절차 (2025 기준)

1. 국세청 홈택스 접속
2. 신고/납부 > 양도소득세 > 양도소득세 신고(국외) 클릭
3. 해외주식 거래내역 업로드 or 직접 입력
4. 환율 적용 → 양도차익 자동 계산
5. 기본공제 적용 (250만 원)
6. 세액 확인 후 전자납부 or 가상계좌 납부

✅ 전자납부는 카드/계좌이체 모두 가능
✅ 마감: 2025년 5월 31일 자정까지

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6. 절세를 위한 꿀팁

• ✅ 손실 난 주식도 신고하면 이월공제 가능 (최대 5년)
• ✅ 같은 해 국내·해외 주식 모두 양도차익 발생 시 ‘합산 신고’ 가능
• ✅ 배우자 명의 계좌 분산 → 공제 2배 활용 전략

📌 단, 가족 명의 계좌 사용 시 실제 자금 흐름 입증 필요
(증여세 과세 방지)

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🙋‍♀️ FAQ

Q1. 해외 ETF 수익도 신고 대상인가요?

→ 네. ETF, ETN 등 해외 상장상품 모두 포함입니다.

Q2. 손해 본 사람도 신고해야 하나요?

→ 의무는 아니지만, 향후 수익과 상계 가능하므로 신고를 추천합니다.

Q3. 증권사에서 세금 안내 문자를 안 줬는데요?

→ 증권사는 해외주식 수익에 대해 세금 징수하지 않기 때문에
개인이 직접 확인하고 신고해야 합니다.

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해외주식 수익, 제대로 신고 안 하면
가산세 + 신고 누락 경고 받을 수 있습니다.

매년 5월, 홈택스에서 꼭 직접 확인하고
스마트하게 세금 신고하세요!